Банковское дело - Денис Шевчук

Исключительным предметом деятельности фондовой биржи являются: обеспечение необходимых условий нормального обращения ц.б., определение их рыночной цены и надлежащее распространение информации них. Функциями биржи являются: организация операций по продаже и покупке ц.б., перераспределение финансовых ресурсов, предоставление эмитентам ц.б. дополнительных финресурсов, предоставление сберегателям возможности сохранения и выгодного использования накопленных ими денежных средств, информационное обеспечение агентов биржевого рынка, выявление рыночной стоимости ц.б. и др.

В мировой практике различают 2 основных вида фондовых бирж: замкнутая, в торгах которой могут принимать участие лишь члены биржи и биржа со свободным доступом посетителей. Законодательством РФ предусмотрено существование только замкнутых бирж, причём сдача брокерских мест в аренду не членам фондовой биржи запрещается.

Основные операции на бирже осуществляются посредниками – инвестиционными институтами (юридическое лицо любой организационно-правовой формы; может осуществлять свою деятельность на рынке ц.б. в качестве посредника [финансового брокера], инвестиционного консультанта, инвестиционной компании, инвестиционного фонда.

Тема 18. Организационная структура коммерческого банка, роль и функции отдельных подразделений

Коммерческие банки – кредитные организации негосударственного характера, осуществляющие на предпринимательской основе банковские операции по обслуживанию юридических и физических лиц. Они функционируют на основе лицензий, выдаваемых ЦБ России.

Организационная структура включает: совет банка; правление банка; управление делами банка; подразделение по правовым вопросам; управление финансирования контроля; фондовый центр; управление бухгалтерского учета; расчетный центр; депозитарий; отдел кадров; служба безопасности и т. д. Органом управления является совет банка. Исполнителем является председатель правления и его заместитель. Работа правления и членов правления банка регламентируется специальными положениями. В состав организации управления делами включаются такие подразделения, как канцелярия и секретариат, отдел кадров и другие. Бухгалтерия – структурное подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет, в котором отражаются все операции банка в денежной форме. Используются бухгалтерский баланс, документация, счета. По данным бухгалтерского учета бухгалтерия составляет бухгалтерскую отчетность. Операционное управление банка осуществляет расчетно-кассовое обслуживание клиентов, расчетные, кредитные, кассовые и другие операции, а также оформляет открытые расчетные, текущие и иные счета клиентов.

Функции коммерческого банка могут исполняться различными структурными подразделениями: 1) управление валютными операциями; 2) расчетный центр (решение задач по обслуживанию оргтехники, программное обеспечение, разработка и внедрение новых услуг); 3) автоматизация банковских технологий (выбор, разработка, установка и эксплуатация программных продуктов).

Одно из важнейших направлений банка: экономический анализ, внутренний контроль, совершенствование банковской деятельности.

Депозитарий – это специальная банковская структура, которая обеспечивает прием и хранение ценностей. Специальное управление безопасности банка обеспечивает безопасность и надежность функционирования подразделений банка.

Тема 19. Классификация банковских ссуд

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Ссуды можно классифицировать по ряду признаков: По срокам погашения. Онкольные ссуды – подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. Краткосрочные ссуды – предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Среднесрочные ссуды – до года. Долгосрочные – используются в инвестиционных целях.(строительство). 3–5 лет и более. По способу погашения. Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд. Ссуды погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. По способу взимания ссудного процента.

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. По наличию обеспечения. Доверительные ссуды, формой обеспечения возврата является непосредственно кредитный договор. Обеспеченные ссуды. Обеспечение – имущество (недвижимость или ц.б.) Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц. Оформленное обязательство гаранта возместить если что ущерб. По целевому назначению. Ссуды общего характера (для любых потребностей в финансовых ресурсах) и целевые ссуды. По категориям потенциальных заемщиков. Аграрные ссуды (государственные кредиты). Коммерческие ссуды (сфера торговли и услуг). Ссуды посредникам на фондовой бирже. Ипотечные ссуды владельцам недвижимости. Межбанковские ссуды – взаимодействие кредитных организаций.

Тема 20. Учётная политика ЦБ

Учётная ставка используется ЦБ в операциях с КБ по учёту краткосрочных государственных облигаций, коммерческих векселей и других ц.б., отвечающих требованиям ЦБ. Таким образом, официальная учётная ставка ЦБ – дисконт, взимаемый им при покупке у КБ ц.б. до наступления сроков оплаты по ним.

Ведущим методом регулирования является учётная политика. Изменение учётной ставки относится к косвенным инструментам денежно-кредитного регулирования. Его широкое использование обусловлено простотой применения. Если ЦБ преследует цель уменьшить кредитные возможности банков, то он повышает официальную учётную ставку, что вызывает удорожание кредитов рефинансирования; если же цель ЦБ – расширить доступ к кредитам банков, то он снижает уровень ставки. Повышая или понижая официальную учётную ставку, ЦБ оказывает воздействие на возможности КБ и их клиентов в получении кредита, что в свою очередь влияет на экономический рост, денежную массу, уровень рыночного %. Изменение учётной ставки ЦБ, вызывая соответствующее изменение процента, отражается на состоянии платёжного баланса и валютного курса. Повышение ставки способствует привлечению в страну иностранного краткосрочного капитала.

Тема 21. Рейтинг заемщика

Строится на основе балловой системы оценки кредитоспособности (www.deniskredit.ru). Коэффициенты кредитоспособности в зависимости от фактического значения по сравнению с нормативом определяются по классам: 1 класс (100–150 бал) – первоклассный, 2 (150–200) – допустимый, 3 (более 200) – ниже норматива.

Считают по 4 нормативам: К. (коэффициент) абсолютной ликвидности, К. промежуточного покрытия, общий К. покрытия, К. обеспеченности.

1) К. (коэффициент) абсолютной ликвидности = наиболее ликвидные активы / сумму краткосрочных обязательств заемщика. Наиболее ликвидные активы: денежные средства, краткосрочные финансовые вложения в ц.б., дебиторская задолженность до 30 дней. Показывает как заемщик способен в данный момент погасить краткосрочные обязательства за счет имеющихся наиболее ликвидных активов. Норма – 0,1–0,3

2) промежуточный коэффициент покрытия = текущие активы, / текущие пассивы. Текущие активы: дебиторская задолженность до года, готовая продукция на складе, наиболее ликвидные активы. Показывает какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена после реализации краткосрочных ликвидных активов. Норма – не ниже 1.

3) общий коэффициент покрытия = о боротный капитал / текущие пассивы. Оборотный капитал = текущие активы + производственные запасы + незавершенное производство. Показывает на сколько заемщик может погасить краткосрочные обязательства при реализации всего оборотного капитала. Норма – не ниже 2.

5) коэффициент обеспеченности = собственный капитал / сумма баланса. Показывает как деятельность финансируется за счет собственного капитала. Норма – чем выше, тем лучше. Торговля – 0,3, строительство – 0,4, промышленность – 0,6

Тема 22. Кредитование по контокоррентному счету (КК), его организация

КК – (конто – счет, коррент – текущий (лат)). – кредитование по текущему счету. Вид кредита, предоставляемого заемщику для проведения платежей при отсутствии средств на его расчетном счете (рс) или текущем счете. Выдается по текущим потребностям в оборотных средствах и является возобновляемым. Необходимость в КК возникает при разрыве движения финансовых потоков заемщика во времени между поступлением средств на счет из выручки от реализации продукции и платежами за поставленные товары и услуги, с налоговыми органами, социальным страхованием и т. д.